Wer ist antragsberechtigt?

alle in Deutschland steuerpflichtigen Unternehmen unabhängig von Branche, Größe, Umsatz, Gewinn und RechtsformUnternehmen in Schwierigkeiten (Art. 2 Nr. 18 der AGVO) sind nicht antragsberechtigt

GrundlagenforschungIndustrielle ForschungExperimentelle Entwicklung (nach Maßgabe der Allgemeinen Gruppenfreistellungsverordnung AGVO)Keine Doppelförderung von F&E-Aufwendungen in einem bereits bewilligten Förderprojekt

Wie und in welcher Höhe wird gefördert?

Der Höchstbetrag für die Bemessungsgrundlage wurde auf 10 Mio. Euro jährlich festgelegtDie Forschungszulage beträgt bis zu 35 % der BemessungsgrundlageSteuergutschrift bis maximal 3,5 Mio. Euro pro JahrVerrechnung mit der Steuerlast bzw. Auszahlung der Differenz

Welche Kosten können angerechnet werden?

100 % der Kosten von Projekten (Personalkosten inkl. Personalnebenkosten)70 % des Entgelts bei Forschungsaufträgen an Dritte70 Euro/Stunde bei Eigenleistungen eines Einzelunternehmers oder GesellschaftersHöchstgrenze: 10 Mio. Euro/Jahr => max. 3,5 Mio. Euro Steuergutschrift (35 %)

Wie erfolgt der digitale zweistufige Antragsprozess?

1. Beantragung der FuE-Bescheinigung bei der Bescheinigungsstelle Forschungszulage (BSFZ):Darstellung der technologischen Inhalte, Entwicklungsrisiken sowie des zeitlichen, personellen und finanziellen Umfangs des Projekts (Kriterien für F&E des Frascati Manual der OECD)BSFZ prüft den Antrag auf Förderfähigkeitalle Vorhaben ab dem 2.1.2020 (auch rückwirkend)Zeitpunkt der Antragsstellung nicht an das Wirtschaftsjahr gebundenBearbeitungsdauer bei der BSFZ: ca. 3 MonateGültigkeit der Bescheinigung: über die gesamte Projektlaufzeit (wenn keine größeren Änderungen erfolgen)2. Beantragung der steuerlichen Forschungszulage beim Finanzamt:Antrag auf Forschungszulage beim Finanzamt nach positivem Bescheid durch BSFZEinreichung aller förderfähigen F&E-Kosten über das ELSTER-PortalVorlage von Belegen auf NachfrageAntragstellung nach Ablauf des jeweiligen Wirtschaftsjahresrückwirkend bis zu 4 Jahre ab dem 2.1.2020

Wann bekommt man die Forschungszulage?

Es handelt sich um eine rückwirkende Erstattung, die im Rahmen der jährlichen Steuerrückzahlung ausgeschüttet wirdDie Erstattung erfolgt frühestens nach Ablauf des jeweiligen Wirtschaftsjahres, in dem die F&E-Projektkosten entstanden sind

Wie wir Sie unterstützen können!

Identifikation von förderfähigen F&E-VorhabenBeantragung der F&E-Bescheinigung bei BSFZZusammenstellung der notwendigen Unterlagen für die Beantragung der ForschungszulageDigitale Nachweisführung des Fortschritts Ihrer FuE-ProjekteKeine langfristige Vertragsbindung, kostengünstig, erfolgsbasiert

Forschungszulage

Bis zu 3,5 Mio. Euro steuerliche Vorteile durch die Forschungszulage - Profitieren Sie jetzt!

Mit dem Forschungszulagengesetz (FZulG) erhalten Unternehmen und Start-ups einen Rechtsanspruch auf steuerliche Begünstigung ihrer Ausgaben für Forschung und Entwicklung. Es handelt sich um ein steuerliches Nebengesetz, das es Unternehmen ermöglicht bis zu 10 Mio. Euro an Forschungs- und Entwicklungskosten pro Jahr geltend zu machen. Die Zulage beträgt bis zu 35 % der Aufwendungen des Forschungsprojektes im Bereich der Grundlagenforschung, der angewandten Forschung oder der experimentellen Entwicklung. Maximal können pro Jahr 3,5 Mio. Euro als Steuergutschrift mit der Steuerlast verrechnet bzw. der Differenzbetrag ausgezahlt werden. Es sind keine bestimmten Branchenzugehörigkeiten oder thematischen Schwerpunkte vorgegeben. Wir prüfen, ob Ihr F&E-Vorhaben allen Förderkriterien entspricht und verhelfen Ihrem Antrag auf Forschungszulage zum Erfolg!

Wer ist antragsberechtigt?
- alle in Deutschland steuerpflichtigen Unternehmen
- unabhängig von Branche, Größe, Umsatz, Gewinn und Rechtsform
- Unternehmen in Schwierigkeiten (Art. 2 Nr. 18 der AGVO) sind nicht antragsberechtigt
Was wird gefördert?
- Grundlagenforschung
- Industrielle Forschung
- Experimentelle Entwicklung (nach Maßgabe der Allgemeinen Gruppenfreistellungsverordnung AGVO)
- Keine Doppelförderung von F&E-Aufwendungen in einem bereits bewilligten Förderprojekt
Wie und in welcher Höhe wird gefördert?
- Der Höchstbetrag für die Bemessungsgrundlage wurde auf 10 Mio. Euro jährlich festgelegt
- Die Forschungszulage beträgt bis zu 35 % der Bemessungsgrundlage
- Steuergutschrift bis maximal 3,5 Mio. Euro pro Jahr
- Verrechnung mit der Steuerlast bzw. Auszahlung der Differenz
Welche Kosten können angerechnet werden?
- 100 % der Kosten von Projekten (Personalkosten inkl. Personalnebenkosten)
- 70 % des Entgelts bei Forschungsaufträgen an Dritte
- 70 Euro/Stunde bei Eigenleistungen eines Einzelunternehmers oder Gesellschafters
- Höchstgrenze: 10 Mio. Euro/Jahr => max. 3,5 Mio. Euro Steuergutschrift (35 %)
Wie erfolgt der digitale zweistufige Antragsprozess?
1. Beantragung der FuE-Bescheinigung bei der Bescheinigungsstelle Forschungszulage (BSFZ):
- Darstellung der technologischen Inhalte, Entwicklungsrisiken sowie des zeitlichen, personellen und finanziellen Umfangs des Projekts (Kriterien für F&E des Frascati Manual der OECD)
- BSFZ prüft den Antrag auf Förderfähigkeit
- alle Vorhaben ab dem 2.1.2020 (auch rückwirkend)
- Zeitpunkt der Antragsstellung nicht an das Wirtschaftsjahr gebunden
- Bearbeitungsdauer bei der BSFZ: ca. 3 Monate
- Gültigkeit der Bescheinigung: über die gesamte Projektlaufzeit (wenn keine größeren Änderungen erfolgen)
2. Beantragung der steuerlichen Forschungszulage beim Finanzamt:
- Antrag auf Forschungszulage beim Finanzamt nach positivem Bescheid durch BSFZ
- Einreichung aller förderfähigen F&E-Kosten über das ELSTER-Portal
- Vorlage von Belegen auf Nachfrage
- Antragstellung nach Ablauf des jeweiligen Wirtschaftsjahres
- rückwirkend bis zu 4 Jahre ab dem 2.1.2020
Wann bekommt man die Forschungszulage?
- Es handelt sich um eine rückwirkende Erstattung, die im Rahmen der jährlichen Steuerrückzahlung ausgeschüttet wird
- Die Erstattung erfolgt frühestens nach Ablauf des jeweiligen Wirtschaftsjahres, in dem die F&E-Projektkosten entstanden sind
Wie wir Sie unterstützen können!
- Identifikation von förderfähigen F&E-Vorhaben
- Beantragung der F&E-Bescheinigung bei BSFZ
- Zusammenstellung der notwendigen Unterlagen für die Beantragung der Forschungszulage
- Digitale Nachweisführung des Fortschritts Ihrer FuE-Projekte
- Keine langfristige Vertragsbindung, kostengünstig, erfolgsbasiert

Video: Die Forschungszulage einfach erklärt

Quelle: Bescheinigungsstelle Forschungszulage (BSFZ)

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Ich berate Sie gerne zu allen Fragen rund um die Forschungszulage.

Lothar Schulte

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Forschungszulage.JETZT
Bescheinigungsstelle Forschungszulage

Forschungszulagengesetz (FZulG)

Häufig gestellte Fragen

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Haben wir Ihr Interesse geweckt? Nutzen Sie unsere langjährige Erfahrung im Bereich der F&E-Förderungen und sichern Sie sich die Forschungszulage. Wir unterstützen Sie dabei und beraten Sie persönlich zu Ihren aktuell geplanten oder in 2020 begonnen F&E-Vorhaben. Nehmen Sie unverbindlich Kontakt mit uns auf - per Telefon, Live-Chat oder E-Mail.

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